今年以来,山东省委、省政府非常重视成本预算绩效管理改革,将其纳入省委2023 年工作要点。对此,寿光市委、市政府也高度重视该项工作,提出了“争一流、争第一”的工作要求。2023年,寿光市财政局结合工作实际,围绕“项目入库分析成本、预算编制细化成本、预算审核核定成本、预算执行控制成本、预算完成评价成本”五个方面,全过程实施成本绩效管理。特别是在结果应用方面,通过对重点项目开展成本效益分析,形成了多领域财政支出标准。
一是对基本运转类项目,采用完全成本法,优化财政补贴标准。随着财政支出压力的逐渐增大,确定运转类、民生类等“三保”支出金额显得尤为重要。2023年,主要运用完全成本法,对政务服务中心、商务小区、住建大厦、交通大厦、社会治理中心等机关办公区基本运转项目进行成本效益分析。通过全成本分析,确定了水电暖、保洁、安保、维护、维修等成本定额和财政支出标准,共节约财政资金940多万元,有力落实了政府过“紧日子”的有关规定。
二是对服务运营类项目,采用全成本规制法分析,压减项目运行成本。对生活垃圾焚烧处理、小清河管护、房地一体不动产确权登记等项目开展全成本规制分析,在明确项目服务内容和服务标准基础上,通过全成本测算,制定项目经费支出标准,调整交叉重叠、拆分零散的项目内容,节约财政资金1200余万元。
三是对特定目标类和发展类项目,采用数据综合分析法,优化预算安排。通过对项目实施内容和支出数据合理分析,结合周边县市横向对比,行业标准比对,投入产出效益比对,调整不合理支出和低效无效支出,优化项目支出内容与支出标准,为科学编制项目预算提出建议。2023年,筛选重点项目或政策开展财政评价,对蔬菜网格化监管、危化品道路运输监管、应急广播建设、水文监测、城乡公益岗、残疾人康复、残疾人两项补贴等10多个项目和政策进行调整,实施项目预算动态化管理。
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